ВВЕДЕНИЕ

Юридическая компания Rokhvadze&Partners оказывает юридические услуги по сопровождению ПУВА. Наша цель - создать определенную инфраструктуру во время запуска проекта. Правовое сопровождение, направленное на элиминацию все рисков с момента запуска проекта, с которыми могут столкнуться компании, станет эффективным инструментом для планирования и контроля сложно структурированных задач. Технология блокчейн способствует появлению огромногочисла предприятий, которые самостоятельно привлекают финансовые ресурсы, управляют инфраструктурой и создают ценность для потребителя радикально новыми способами.
Для лучшего понимания основ виртуальных активов и терминологических «рамок» правовой сущности необходимо раскрыть сущность самой технологии блокчейн и ряда сопутствующих определений (токен, криптоактив, идентификатор, виртуальный актив, токенизированный актив и др.).
Блокчейн представляет собой технологическое решение в цифровом пространстве, которое обеспечивает современный способ учета цифровых данных. По сути, блокчейн является системой учета, в основе которой находятся объекты учета в виде токенов — записей в системе учета цифровых данных на базе технологии распределенного реестра, представляющих собой идентификатор информации, которая может быть, но не исключительно, производной от исходного актива.Давайте рассмотрим дефиниции, которые определяет законодательство Грузии.
Виртуальный актив - цифровое выражение стоимости, которое является взаимозаменяемым и не уникальным, является предметом передачи или торговли в цифровой форме и используется в целях осуществления инвестиций и/или платежей.Виртуальный актив не включает цифровое представление денежных средств, ценных бумаг или других финансовых инструментов;
Конвертируемый виртуальный актив - виртуальный актив, имеющий эквивалентную стоимость на рынке в национальной или иностранной валюте, другой виртуальный актив и (или) финансовый инструмент, на который он может быть обменен;
Услуга виртуального актива - обмен конвертируемого виртуального актива (в том числе через киоск самообслуживания) на национальную или иностранную валюту, другой виртуальный актив или финансовый инструмент, передача и/илихранение/управление конвертируемым виртуальным активом или инструментом, необходимым для его использования, позволяющее контролировать виртуальный актив, управлять портфелем, состоящим из конвертируемых виртуальных активов (кроме коллективного управления портфелем), и/или администрировать торговую платформу для конвертируемых виртуальных активов и/или кредитование такого виртуального актива.
Поставщик услуг виртуальных активов - лицо, которое предоставляет услугивиртуальных активов в интересах другого лица.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О РЕГУЛИРОВАНИИ ОБРАЩЕНИЯ ВИРТУАЛЬНЫХ АКТИВОВ В ГРУЗИИ?

Правовой статус и функции ПУВАУслуги, связанные с виртуальными активами, в силу своей природы (высокая степень анонимности, скорость транзакций, сложность отслеживания транзакций и т. д.) связаны с повышенными рисками отмывания денег и финансирования терроризма в мире. Для целей элиминации указанных рисков и сохранения высокой репутации грузинской юрисдикции, Регулятором было принято решение создать правовую основу для регулирования/надзора за поставщиками услуг виртуальных активов, которая будет соответствовать рекомендациям и фундаментальным принципамГруппы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).
На первом этапе нормативно-правовая база, определенная законом, предусматривает надзор за поставщиками услуг виртуальных активов в следующих направлениях:

Основные функции ПУВА:
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) определяет VASP как бизнес, который осуществляет одно или несколько из следующих действий от имени своих клиентов:

Что нужно знать о регулировании ПУВА в Грузии: общий обзор.

¹Если иное не предусмотрено законодательством Грузии

ПЕРВИЧНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ООО:

Закон Грузии о предпринимателях предусматривает несколько видов организационно-правовых единиц, субъектов экономической деятельности. Как показывает практика, для ПУВА самыми приемлемыми являются либо ООО, либо АО.
Но перед определением организационно-правовой формы компании, необходимо провести предварительный анализ, который будет включать в себя:
1) Определение организационно-правовой структуры ПУВА:
Указанное действие подразумевает под собой установление вида структурного построения компании в соответствии как с установленными стандартами AML, так и самой компании.
Для целей установления формы компании, юридическая компания Rokhvadze&Partners будет ориентироваться на следующие критерии:

2) Формирование собственного капитала компании.Основной целью формирования капитала ПУВА является привлечение достаточного его объема для финансирования приобретения необходимых виртуальных активов, а также оптимизация его структуры с позиций обеспечения условий последующего эффективного использования на крипторынке. Начальным этапом управления формированием капитала компании является определение потребности в необходимом его объеме.
В соответствии с действующим законодательством Грузии капитал субъекта экономической деятельности может формироваться как за счет собственных (внутренних), так и за счет заемных (внешних) источников (в том числе, инвестиций).
Собственным капиталом согласно действующему законодательству Грузии могут быть денежные средства, размещенные на личном банковском счету UBO², движимое/недвижимое имущество, принадлежащее на праве собственности UBO.
Юридическая компания Rokhvadze&Partners окажет полное сопровождение по порядку формирования уставного капитала ПУВА:

²UBO (англ. - конечный бенефициарный владелец) - это лицо, по факту владеющее компанией и получающее выгоду от ее деятельности.

Этап 1. Первичная регистрация субъекта экономической деятельности.

Комплекс услуг по регистрации компании:

Сроки: 5-7 дней.

Этап 2. Открытие фиатного счета.

(помощь в удаленной регистрации через корпоративного менеджера).
Наша компания проведет полный анализ для подбора соответствующего платежного решения, отвечающего требованиям ПУВА.
Мы предлагаем несколько решений для диверсификации активов.

Этап 3. Регистрация и подключение дополнительных шлюзов.

Брокерская программа Binance — это брокерская программа от лидера крипторынка Binance. Партнеры-брокеры могут полностью сосредоточиться на развитии бизнеса и получать часть прибыли от торговых комиссий, используя высокую ликвидность Binance и глубину рынка.
Как выглядит работа с Binance?
Эта интеграция достигается за счет того, что средства пользователей фактически хранятся на платформе Binance, и исполнение ордеров также осуществляется на платформе Binance, но визуально все это происходит на платформе компании.
Преимущества Интеграции Binance:
Использование торговых инструментов и ликвидности Binance прямо на своей платформе;
Возможность предлагать своим пользователям расширенные и уникальные возможности;
Предоставление доступ к криптопродуктам Binance, а также оказание поддержки более сложных потребностей клиентов, таких как модернизированные услуги торговли криптовалютой, сопоставление ордеров, управление учетными записями и
системы расчетов на основе API.
Юридическая компания Rokhvadze&Partners предлагает полное сопровождение по получению статуса и возможности интеграции с Binance.

ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

С 1 января 2023 года вступают в силу изменения, которые касаются обязательства Национального банка по ведению надзора над поставщиками услуг виртуальных активов.
Основные требования, выдвинутые к аппликантам, будут:

При предоставлении услуг/товаров в Грузии или грузинским контрагентам свыше 100 000 лари в учетном календарном году, компания обязана зарегистрироваться в качестве налогоплательщика НДС (18%) во избежание штрафования. Однако, в случае отсутствия предоставления услуг/товаров в Грузия, компания освобождается от уплаты НДС вовсе, а также не сдает отчетность в налоговую по НДС.
В соответствии с налоговым законодательством Грузии, компания обязана вести отчетность. Также компания обязана хранить всю учетную документацию в течение 4 лет. Компания обязана сдавать отчеты ежемесячно не позднее 15 числа следующего за месяцем отчета.
С 1 января 2010 года выписка из Реестра предпринимателей и непредпринимательских (некоммерческих) юридических лиц имеет ту же силу, что и свидетельство о налоговой регистрации. Т.е. идентификационный номер компании и налоговый номер – единый.
Налогообложение ПУВА:Налог на выведенный капитал компании с общей системой налогообложения составляет 20 % = корпоративный налог 15 % + налог на дивиденды 5 %.
Все операции по конвертируемым виртуальным активам освобождены от НДС. Налог на имущество 1 процент - декларируем в марте/апреле - платим в июне. Но, обычно, каждый год Налоговая Служба указывает новые даты подачи декларации иуплаты налога.
Налог на доходы физических лиц составляет 20 процентов. В Грузии Компания обязана уплатить данный тип налога в случае выплаты физическому лицу (кроме, ИП).