Июнь 26, 2023

Уважаемые партнеры, на прошлой неделе мы анносировали о принятии Закона, регулирующего деятельность VASP на территории Грузии.

Статья подготовлена юристами компании Rokhvadze&Partners и не подлежит копированию без согласия владельца сайта.

Грузия последовательно и систематически развивает регулирование деятельности поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) на своей территории. Она основывается на международном опыте и с момента принятия решения о регулировании VASP два года назад, предпринимает шаги по принятию нормативно-правовых актов, которые устанавливают правила и требования для деятельности в этой сфере.
13 июня 2023 года Президентом Национального банка Грузии был издан Приказ №94/04, в котором устанавливаются правила и требования для аккредитации VASP перед надзорным органом. В данной статье мы рассмотрим данный документ, предоставим комментарии к нему и представим пошаговый план для регистрации VASP в Национальном банке Грузии.
Данный нормативно-правовой акт определяет общие требования, которые должны соблюдаться при осуществлении деятельности VASP. Он призван обеспечить прозрачность, безопасность и эффективность работы VASP, а также защиту интересов клиентов и общества в целом. Особое внимание стоит уделить определенным запретам, установленными приказом, которые должны быть соблюдены в процессе осуществления деятельности VASP.

КОРПОРАТИВНАЯ СТРУКТУРАПеред началом деятельности необходимо зарегистрировать юридическое лицо на территории Грузии. В соответствии с пунктом 5 статьи 1 Приказа N 94/04 VASP разрешено осуществлять свою деятельность исключительно в соответствии с применимым законодательством Грузии, зарегистрировав либо ООО, либо АО, а также получив разрешение от Регулятора на ведение подобной деятельности. Тут же стоит отметить, что выбор правовой формы компании носит определенные обязательства, поэтому перед регистрацией следует проконсультироваться с юристом. Например, одним из основных требований, введенных новым законодательством, является обязательное создание уставного капитала (УК) для АО в размере не менее 100 000 грузинских лари (около 27 000 долларов США) до конца 2023 года, в то время, как для ООО нет требований к УК.
БЕНЕФИЦИАРНЫЕ ВЛАДЕЛЬЦЫЛюбой бизнес принадлежит конечному владельцу, поэтому если бизнес имеет сложную корпоративную структуру, то возникает необходимость раскрыть всю информацию о всех владельцах и управляющих компании. Законодательство Грузии разделяет несколько типов участников компании, так как в практике существует прямой и косвенный типы корпоративного контроля. Субъектами корпоративного контроля выступают физические и юридические лица – участники компании, способные оказывать влияние на ее предпринимательскую деятельность (аффилированные лица). Новый приказ устанавливает порядок проверки таких лиц в компании и требует предоставления отдельной документации по каждому из них для целей раскрытия и повышения прозрачности. Поэтому мы рекомендуем прежде чем готовиться к подаче документов в надзорный орган, подготовить соответствующую документацию о владельцах компании.
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ СОТРУДНИКИ Приказ выделяет отдельную группу лиц, которые имеют доступ к операционной деятельности VASP, и чья трудовая деятельность влияет на результаты выполнения задач, поставленных ими. Выдвигаются определенные требования, которые должны быть документально удовлетворены для получения соответствующей регистрации. Речь идет об информации и документации об обучении и профессиональных навыках лиц, ответственных за управление. Должны быть представлены документы, подтверждающие знания в области современных технологий. Также должны быть представлены справки о несудимости со всех стран, на протяжении которых сотрудник являлся налоговым резидентом последние 10 лет. Дополнительно, компания должна представить информацию из проверенных источников, кредитных бюро и банковских учреждений об индексе материального благосостояния всех участников компании.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ САБСТЕНС Распространенное требование о наличии экономического присутствия и органа эффективного управления на территории государства, где зарегистрирован субъект VASP, имеет стандартную форму к исполнению. Регулятор устанавливает строгие рамки по соблюдению сабстенса для ведения деятельности на территории государства. В приказе обозначены условия размещения VASP и его филиалов, оборудования и оснащения соответствующими системами мониторинга и безопасности. Регулятор оставляет за собой право иметь быстрый доступ к любому виду информации, которая фиксируется и регистрируется бизнес-субъектом.
ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ VASP С точки применимого законодательства Грузии, элементами организационной деятельности являются налоговые, юридические, финансовые, и, наконец, технические аспекты. Каждый из этих составляющих требуют соблюдения актуального законодательства. Например, большинство компаний с 2022 года используют стандартную форму Устава, который не содержит определенные нормы, регулирующие ключевые вопросы ведения деятельности VASP. Для точной формулировки деятельности компании, необходимо обозначить приоритеты, структуру деятельности и зафиксировать все условия в учредительном документе компании. Регулятор может принять существующую модель Устава, которая была разработана Министерством Юстиции в качестве образца, однако, в случае конкретизации ряда условий, надзорный орган оставляет за собой право потребовать внести актуальные изменения в соответствии с административно-техническим регламентом.
Внедрение Travel Rule Согласно правилу, установленному Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием преступных доходов (FATF) и известному как "Правило о перемещении" (Travel Rule), провайдеры услуг виртуальных активов (VASP) должны обмениваться информацией, которая позволяет идентифицировать личность (PII) и проходить процедуры "Знай своего клиента" (KYC) между соответствующими учреждениями при осуществлении транзакций между отправителями и получателями.
Компания также должна подготовить пакет документов, регулирующий взаимоотношения с клиентами и устанавливаюий принципы работы VASP. Документы должны предусматривать меры по проведению расширенной проверки клиентов (EDD), способные снизить, потенциально более высокие связанные с деятельностью риски.

Финансовые вопросы Компания обязана вести бухгалтерский учет, проводить аудит, вести учет всех транзакций таким образом, чтобы была возможность чтобы отдельные транзакции могли быть извлечены должным образом, и вся требуемая информация могла быть оперативно предоставлена Регулятору.
FATF рекомендует странам устанавливать размер транзакций de minimis (минимальный размер), в пределах которых транзакции в криптовалюте не будут подпадать под регулирование. Регулятор установил в пределах от 1000 до 3000 грузинских лари. Но данная сумма может корректироваться Регулятором во времени.VASP обязаны сохранять записи о транзакциях и информации, полученной в результате проведения процедур знакомства с клиентом (CDD). Эта информация включает:
● Идентификационные данные соответствующих сторон, такие как открытые ключи или эквивалентные идентификаторы.● Адреса и учетные записи, связанные с эквивалентными идентификаторами.● Характер, дата и сумма транзакции.● Учет можно вести, опираясь на публичную информацию о конкретном виртуальном активе (VA), доступную в блокчейне или другом соответствующем распределенном реестре, при условии, что компании способны адекватно идентифицировать своих клиентов.
ЗАПРЕТЫ Приказ также устанавливает определенные запреты и ограничения для провайдеров услуг виртуальных активов (VASP) в рамках своей деятельности.
Регулятор указывает на следующие запреты и ограничения:
1. Запрет на право кредитования как частного, так и юридического лиц. 2. Запрет на право вознаграждения (реферальный тип выплат) за привлечение новых пользователей. 3. Запрет на право подключения агента по предоставлению услуг через посреднические услуги. 4. Провайдеру услуг виртуальных активов запрещается предоставлять услуги, связанные с виртуальными активами, которые используют анонимизирующие монеты/конфиденциальные монеты (anonymity-enhanced coin/privacy coin) или технологии/механизмы, которые предотвращают идентификацию и обнаружение информации о транзакции и участниках, распределенной технологии реестра (DLT).
В заключении мы бы хотели отметить, что несмотря на высокую привлекательность данного бизнеса, сектор содержит очень много сторонних регулируемых и нерегулируемых риск-факторов, которые зависят от разных источников. Мы бы хотели оставить рекомендацию вам удостовериться в высоком качестве своих возможностей и ресурсов, настоящем желании соответствовать требованию регулятора для стабильного развития бизнеса.